Donar en vida la vivienda
Optar por Donaciones de Propiedades en Vida o Legarlas como Herencia ¿Resulta más conveniente efectuar una donación de propiedades en vida o es mejor optar por legarlas como herencia a los hijos? Esta cuestión es frecuentemente planteada por nuestros clientes. Tanto en la recepción de una herencia como en la obtención de una donación, se deben afrontar ciertos tributos que el beneficiario debe pagar. Entre ellos, se encuentra el Impuesto sobre Donaciones y Sucesiones, cuya cantidad puede variar considerablemente en función de la Comunidad Autónoma, representando a menudo un elevado coste.
En este tema, no hay una respuesta definitiva sobre cuál es la mejor forma de proceder, ya que dependerá de las circunstancias específicas de cada caso. Por lo tanto, colaborar con un abogado especializado en herencias es la opción más acertada para tomar una decisión correcta.
Generalmente, para una propiedad inmobiliaria, la herencia suele ser más beneficiosa. No obstante, como hemos mencionado, es aconsejable obtener un asesoramiento profesional adecuado.
La principal diferencia radica en que con la donación, tu pariente (o tú mismo, si eres el receptor) puede gozar de ella de inmediato, mientras que en el caso de una herencia, es necesario que el propietario fallezca para poder disponer de la propiedad.
¿Cuáles son los Impuestos a Pagar por una Herencia Inmobiliaria?
Cuando se trata de bienes inmuebles, no solo nos referimos a las casas, que es lo primero que se nos viene a la mente. Con bienes inmuebles también nos referimos a locales comerciales, plazas de aparcamiento, trasteros o terrenos rústicos.
Una vez aclarado a qué nos referimos por herencia inmobiliaria, te explicamos los impuestos que deberás pagar al recibirla. Y es que, aunque no lo sepas, al heredar es necesario pasar por caja y abonar al fisco. Los tributos que deberás abonar incluyen:
Impuesto sobre Donaciones y Sucesiones
Cada Comunidad Autónoma determina su importe, que puede ser reducido hasta en un 99 % del valor del inmueble. Para calcular este impuesto, se considera el valor del bien heredado (a mayor valor recibido, menor es la reducción), el vínculo familiar con el difunto. Hay lugares donde este impuesto puede llegar al 35% del valor del bien.
Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU)
Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU), conocido como “plusvalía municipal”. Aquí se declara el valor actual del inmueble. Se considera el aumento del valor debido a una revalorización de la zona, mejoras en la propiedad o variaciones monetarias.
Cada Municipio establece sus propios criterios para calcular este impuesto.
¿Qué Valor Asignar a las Herencias de Inmuebles?
Es importante conocer el valor del inmueble, ya que es útil en dos escenarios específicos. Por un lado, para la liquidación de impuestos y, por otro, para determinar una herencia con múltiples herederos.
La Agencia Tributaria automáticamente asigna un valor al bien. Si consideras que la valoración es excesiva, puedes presentar una tasación para ajustar esta estimación y, consecuentemente, reducir el impuesto. Tienes derecho a argumentar que el valor asignado en la liquidación es irreal.
En el caso de tener varios herederos, es para determinar su valor frente a futuras ventas. Es común que un inmueble sea heredado por varios miembros de la familia, lo que lleva a que uno de ellos compre la parte correspondiente al resto.
Por ello, lo más prudente, para evitar desacuerdos, es realizar una tasación que determine el valor real del inmueble o propiedad, facilitando así la operación sin conjeturas que puedan derivar en malentendidos futuros.
¿Cómo se Distribuye una Herencia con Inmuebles?
Si una propiedad se hereda entre varias personas, significa que todos son copropietarios del bien, pero ninguno posee una parte tangible del mismo.
Lo que queremos decir es que a los herederos les corresponde asumir de manera equitativa los gastos que genere el bien, aunque no sean propietarios de una fracción visible de este.
Lo más recomendable es que uno de los herederos adquiera la totalidad del bien o se proceda a la venta y se reparta el dinero obtenido.
Aquí es donde surgen los mayores conflictos entre familiares, ya que siempre hay puntos de discordia en este aspecto.
Además, heredar un inmueble puede generar controversia porque puedes terminar con una propiedad que quizás no puedas vender de inmediato, pero tendrás que afrontar los costes de mantenimiento y los impuestos en un plazo corto. Esto implica utilizar tu propio dinero para cumplir con estas obligaciones sin saber cuándo recibirás algún beneficio.
En un caso ideal, cada heredero debería recibir un bien de igual valor o su equivalente en efectivo para evitar problemas familiares o tributarios. Sin embargo, en la práctica, esto es poco común debido a la falta de asesoramiento por parte de un abogado profesional al realizar el testamento de manera eficiente y pensando en el futuro de los herederos.
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